1 功能介绍

选择〖财务会计〗→〖应付款管理〗→〖期末处理〗→〖对账〗，提供两种对账方式：期末总额对账、期末科目对账。

2 主要操作

2.1  期末科目对账

作用：期末科目对账可以提供应付款管理系统的单据与总账系统的账簿余额，按会计科目进行指定期间的对账，极大的方便会计人员完成应付款管理系统与总账系统的科目对账操作。

使用约定：必须选择“启用对账与调汇”选项，期末科目对账的功能才能使用。

取数规则：

一、过滤条件

期末科目对账的过滤界面参见图 2-1：

说明：

1、对账期间一次只能对账一期，暂不提供多月份的对账操作。

2、按某种币别查询时，只取原币金额，原币金额对应的本位币字段暂不提供；支持按综合本位币对账

3、 科目代码由用户选择，支持多科目的同时查询。

4、 科目代码录入后，将对应付款管理系统所有单据上的往来科目＝过滤条件中的科目的单据进行过滤；同时总账系统取数时，按将此科目取数。

5、 通过“对账检查”按钮，可以调用“对账检查”的程序。

6、“显示核算项目明细”默认不选上，“核算项目代码”将不可选择，系统将提供符合过滤条件的应付款管理系统和总账数据

7、“显示核算项目明细”选上时，“核算项目代码”才可以选择,应付款管理系统和总账系统将按照选择的核算项目出具明细数据。

8、“核算项目类别”和“核算项目代码”的过滤条件对于应付款管理系统和总账系统的取数均有影响，即应负系统取数时，取符合过滤条件的单据的应付歀项余额；总账系统取数时，取科目下挂的核算项目中包含符合过滤条件的核算项目。

9、“考虑未过账凭证”此选项只对“总账系统”的数据取数有关，与应付款管理系统的取数无关。

10、选择“包括暂估款”，则取到对账年份期间的最后一天为止，符合过滤条件的、已经生成凭证的未钩稽或未钩稽部分的入库单的“金额”。

11、选择“包括委外加工暂估费用”， 则取到对账年份期间的最后一天为止，符合过滤条件的、已经生成凭证的未钩稽的委外加工入库单的“加工费”。

二、取数规则

1、 期初数的取数

1.1  应付款管理系统的期初数：

a、取到查询期间第一天为止，符合所有过滤条件的核算项目的应付款项余额。

b、“期间”指单据上的财务日期所对应的财务期间

c、期初“应付款项余额”＝普票+增票+其他应付单－付款单－退款单－预付单－应付冲应付单

d、期初“应付歀余额”的公式中，普票、增票、其他应付单的计算时，应不包括采购方式＝现购的单据。

f、“显示核算项目明细”选上时，应付款管理系统按照各核算项目进行数据显示

g、“显示核算项目明细”不选上时，应付款管理系统取各核算项目的汇总数进行数据显示即可，不需分别显示核算项目的明细

1.2  总账系统的期初数

a、按照过滤条件中用户设定的科目及其他过滤条件，将总账系统该会计科目的期初余额全部转化成“借方”的余额予以显示。

b、“显示核算项目”选上时，按照过滤条件中用户设定的科目及其他过滤条件，将总账系统该会计科目的期初余额全部转化成“借方”的余额，区分核算项目予以显示。（指过滤条件中的，而不是科目对应的核算项目）

c、“显示核算项目”不选上时，按照过滤条件中用户设定的科目及其他过滤条件，将总账系统该会计科目的期初余额全部转化成“借方”的余额，不需区分核算项目予以显示，（指过滤条件中的，而不是科目对应的核算项目）只要显示该科目的余额数即可

d、如果某科目没有下挂任何核算项目，在选上“显示核算项目明细时，总账系统只能取该科目的科目余额，不能取到核算项目明细数据。

e、“包括未过账凭证”选上时，需要将查询科目对应的未过账的凭证的数据也取出。

 2、 借方发生额的取数

2.1．应付款管理系统的借方发生额＝∑(G+H+I＋J+K)

a、G=查询期内已经审核的、往来科目＝过滤条件中的选择科目、符合其他过滤条件的付款单

b、H=查询期内已经审核的、往来科目＝过滤条件中的选择科目、且符合其他过滤条件预付单        

c、I=查询期内已经审核的、往来科目＝过滤条件中的选择科目，且符合其他过滤条件的退款单            

d、 J=“预付款冲应付款需要生成凭证”选上时，查询期内的存在预付款冲应付款操作，借方发生数需要增加符合过滤条件的并参与核销的发票和其他应付单的核销金额（详见预付款冲应付款的取数规则）

e、K=期末调汇记录的取数（参见期末调汇规则关于调汇记录的描述）：启用对账与调汇选上时，调汇科目的默认方向＝贷，将调汇金额在此显示。

2.2．总账系统的借方发生数

 取查询科目已经过账的借方发生数，如果“包括未过账凭证”选上，则还要加上此科目下未过账的借发发生数。

3、 贷方发生额的取数

3.1． 应付款管理系统的贷方发生数＝∑(A+B+C+D)

A=查询期内已经审核的、往来科目＝过滤条件中的选择科目、符合其他过滤条件的普通发票，包括物流系统和应付款管理系统的普通发票

B=查询期内已经审核的、往来科目＝过滤条件中的选择科目、且符合其他过滤条件的增值税发票，包括物流系统和应付款管理系统的增值税发票

C=查询期内已经审核的、往来科目＝过滤条件中的选择科目，且符合其他过滤条件的其他应付单

D=“预付冲付应需要生成凭证”选上时，查询期内的存在预付冲应操作，借方发生数需要增加符合过滤条件的并参与核销的预付单和退款单的核销金额

3.2．总账系统的贷方发生数

取查询科目已经过账的贷方发生数，如果“包括未过账凭证”选上，则还要加上此科目下未过账的贷方发生数。

4、 期末余额的取数

a、应付款管理系统的期末余额＝期初余额－借方发生数＋贷方发生数

b、总账系统的期末余额＝期初余额－借方发生数＋贷方发生数

5、预付款冲应付款的处理

a、应付明细表按科目查询时，如果系统参数中“预付款冲应付款是否生成凭证”选上，则查询期内如果存在“预付款冲应付款”核销操作，对于核销原单的“往来科目”是查询科目时，在“本期实付”栏显示应付单的核销金额，在“本期应付”栏显示预付或退款单的核销金额。

b、应付明细表不按科目进行查询时，不需要取“预付款冲应付款”的核销记录。

c、应付明细表，如果“预付款冲应付款是否生成凭证”不选上，不需要取预付款冲应付款的核销记录。

d、应付汇总表按科目进行查询时，取数规则与应付明细表一致

2.2  期末总额对账

总额对账的需求规则与科目对账大体一致，不同点包括：

1、过滤条件中的“会计科目”，只对总账系统的取数有效，对应付款管理系统的取数无效：不论会计科目选什么，应付款管理系统均取所有的单据，不判断单据上的往来科目是否等于过滤条件中的科目

2、预付充应付需要生成凭证且已经核销并生成凭证，总额对账不会取核销记录中预付款冲应付款的信息。