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金蝶云精选答疑:总公司开票,分公司入账可以不可以
发布者:qdtill 发布时间:2021-10-22 15:21:23 阅读:35

 

问题一:请教一下各位老师:小规模一个季度开票没有超过30万,入账的时候是含税金额全部进主营业务收入,还是 不含税的净额, 然后税额部分入营业外收入?

答:第一步:确认应交税费

借:应收账款

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税

第二步:确认税金减免为营业外收入

借:应交税费-应交增值税

贷:营业外收入

 

问题二请教老师一个问题,企业之间资金拆借,支付的利息,对方可以开“贷款服务费”利息发票吗?对方不是金融机构。

答:只要是真实发生的业务,就可以开具发票,按照公司的其他业务收入入账。对方所得税前只允许扣除同类同期银行贷款利率的利息费用支出。

 

问题三:请教下大家,保理费怎么入账(计入什么科目)比如我们有89万的应收给保理公司,怎么冲销哦?有开6%的金融服务*保理费发票。

:保理公司收的费用入财务费用。

保理费用是代扣代付,不走银行账户收付,要做一下客户应收款和保理公司应付款的核销。

每个保理公司收费都不同,包含平台服务费和贴息费用两部分,一年期合计约在7.5左右

追问:请问是这么做会计分录么?我们这笔是工程项目的应收款。

借:财务费用-保理费2.7

     应收保理公司85+

贷:应收-A公司89,

收到保理公司钱,

借:银行存款85+,贷:应收保理公司85+。

:收到保理公司款:

借银行存款

贷客户应收款

收到保理公司发票:

借财务费用

贷保理公司应付款

借保理公司应付款

贷客户应收款

 

问题四您好,总分公司都是上海的,总公司开票,分公司入账可以吗?

答:总分公司都在上海,计入总公司就好,分公司不需要单独申报和记账。

 

问题五:1月入账,2月供应商才开发票,可以把成本费用发票附到1月后面吗?普通发票,没有待认证进项。

答:1月份你做的是暂估入库,发票收到后红冲暂估入库,重新入库

追问:如果是管理费用呢?

答:费用的话可以。

 

问题六老师您好,咨询您一下个人转让非专利技术 要缴纳什么税,有没有优惠政策呢?

答:需要到科委备案符合技术合同,可以享受增值税免税。个人所得税暂不免税。

个人技术入股,可以延迟纳个人所得税。

根据《财政部国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》(财税〔2016〕101号):

个人以技术成果投资入股到境内居民企业,被投资企业支付的对价全部为股票(权)的,企业或个人可选择继续按现行有关税收政策执行,也可选择适用递延纳税优惠政策。选择技术成果投资入股递延纳税政策的,经向主管税务机关备案,投资入股当期可暂不纳税,允许递延至转让股权时,按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所得税。”

 

 问题七:请问老师,自产自销农业产品的个体户需要交哪些税呢?印花税是否要交,怎么交呢?

答:一般税务没有核定,不用交。如果给你核定了,你就按照销售收入的金额交就可以。不管是否免费、这些正常税目都会核定的。

 

问题八:问下,发票金额大于报销金额可以用吗?

答:可以,但是专用发票最好金额相符。

 

问题九:问下大家!员工车辆工作使用,如果跟公司签订租赁合同的话,有什么可以合理避税的好方法吗?

答:通用的方法是签订私车公用协议,但是税局认可不认可是个问题,因为无法界定在车辆使用过程中哪些是属于公司的费用,哪些是属于个人的费用。

追问:老师你说的这个个人费用,是指加油费吗?

答:对。

 

问题十:上个月的销售出库单有问题这个月做红字冲掉了,但是销售订单不能做红字,也不能作废,这个订单有什么办法把它取消掉啊?

答:先把有问题的做退单,再重新做正确的销售单。

追问:出库单已经做红字了,就是退货,现在就是这个销售订单退货完以后也不要了,但是由于是上个月的单子所以不好删除。

答:做了退单冲销了就可以的了,不能删除以前月份的销售数据,除非你想重新做账。

 
 

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